13월의 월급은 아직 확정된 돈이 아닙니다. 국세청은 2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 홈택스와 손택스에서 ‘2026년 귀속 연말정산 미리보기’를 무료로 열어 두었습니다. 지금까지 번 돈과 쓴 돈을 넣어 보면, 내년 2월에 돌려받을지 더 낼지를 미리 숫자로 확인할 수 있습니다.
이 글은 세 부분으로 나눠 정리합니다. 먼저 헷갈리기 쉬운 네 개의 날짜, 다음으로 홈택스에서 4단계로 조회하는 순서, 마지막으로 2026년 귀속부터 금액이 달라지는 공제 혜택입니다. 필요한 부분만 골라 읽어도 바로 쓸 수 있게 표와 체크리스트로 담았습니다.
30초 요약 — 올해 미리보기 핵심 세 줄
- 기간 : 2026년 10월 28일(수) ~ 12월 18일(금). 홈택스·손택스에서 무료로 조회합니다.
- 대상 : 2026년에 근로소득이 있는 근로자. 지난해 지급명세서를 불러오면 소득과 카드 사용액이 자동으로 채워집니다.
- 결과 : 예상 차감징수세액이 ‘-’로 나오면 환급, ‘+’로 나오면 추가 납부입니다.
날짜가 헷갈리는 이유 — 네 개를 구분해야 합니다
연말정산 기사에서 가장 많이 틀리는 부분이 날짜입니다. 미리보기가 끝나는 12월 18일과, 실제 소득·지출이 마감되는 12월 31일은 서로 다른 날입니다. 이 둘을 같은 날로 착각하면 12월에 쓴 카드값이나 연금저축 납입을 놓치게 됩니다.
| 날짜 | 무슨 일이 일어나나 | 놓치면 |
|---|---|---|
| 12월 18일(금) | 연말정산 미리보기 조회 종료 | 올해 예상 환급액을 미리 계산해 볼 수 없음 |
| 12월 31일(목) | 2026년 귀속 소득·지출 확정 마감 | 카드·의료비·연금저축 등 2026년 공제 대상이 더 이상 늘지 않음 |
| 12월 1일 ~ 2027년 1월 19일 | 회사 일괄제공 근로자 동의 기간 | 자료 제출 방식을 회사에 알리지 못함 |
| 2027년 1월(예정) | 연말정산 간소화 서비스 개통 | 의료비·교육비·보험료 자료를 직접 찾아 다녀야 함 |
12월 18일은 ‘조회 마감일’입니다
12월 18일이 지나면 미리보기 화면에 들어갈 수 없을 뿐, 연말정산 자체가 끝나는 것은 아닙니다. 2026년에 쓴 돈은 12월 31일까지가 2026년 귀속입니다. 12월 19일 이후에 카드를 긁거나 연금저축에 넣은 돈도 내년 연말정산에는 그대로 반영됩니다. 다만 그 금액이 얼마인지 스스로 계산해 보려면 12월 18일 전에 미리보기로 한 번 확인해 두는 편이 편합니다.
미리보기 숫자는 확정 금액이 아닙니다
미리보기는 이름 그대로 ‘예상’입니다. 2026년 예상 총급여와 기납부세액을 내가 입력하고, 10~12월 지출은 예상치로 채우기 때문입니다. 연말정산 때 회사에 제출하는 실제 자료와 부양가족 변동에 따라 최종 환급액은 달라집니다. 그래서 미리보기 결과는 ‘확정 통지서’가 아니라 12월에 얼마를 더 써야 할지 판단하는 기준으로 쓰는 것이 맞습니다.
홈택스에서 4단계면 끝납니다
경로는 홈택스 로그인 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기입니다. 손택스 앱에서는 같은 메뉴를 ‘연말정산 미리보기’에서 찾을 수 있고, 공동인증서·간편인증으로 로그인하면 됩니다.
1단계 · 불러오기
전년도 지급명세서와 공제 항목을 불러옵니다. 회사가 신고한 2025년 자료를 기준으로 소득과 세액이 채워지므로, 직접 한 줄씩 입력할 필요가 없습니다.
2단계 · 입력하기
2026년 예상 총급여와 기납부세액을 확인하고, 실제와 다르면 수정합니다. 연봉 인상이나 성과급처럼 올해 달라진 부분이 있다면 여기서 반영합니다. 이 두 숫자가 환급액 계산의 뼈대가 됩니다.
3단계 · 지출 채우기
1~9월 카드 사용액은 국세청 자료로 자동 반영됩니다. 문제는 10~12월입니다. 남은 두 달 동안 쓸 금액을 예상해 넣어야 하므로, 신용카드·체크카드·현금영수증·전통시장·대중교통 사용액을 나눠서 입력합니다. 이 단계에서 숫자를 대충 넣으면 결과도 대충 나옵니다.
4단계 · 결과 확인
공제 항목을 수정한 뒤 예상 차감징수세액을 확인합니다. 의료비·교육비·기부금처럼 영수증을 챙겨야 하는 항목은 이 화면에서 직접 더해 볼 수 있습니다. 결과가 마음에 들지 않으면 12월 31일 전까지 카드 사용이나 연금저축 납입으로 조정할 수 있습니다.
환급액은 이렇게 계산됩니다 — 마이너스가 반가운 이유
연말정산은 ‘1년 동안 낸 세금’과 ‘내야 할 세금’을 맞춰 보는 과정입니다. 두 숫자의 차이가 예상 환급액이 됩니다.
| 구분 | 뜻 | 예시 |
|---|---|---|
| 결정세액 | 1년 소득과 공제를 모두 반영해 최종적으로 내야 하는 세금 | 120만 원 |
| 기납부세액 | 회사가 매달 급여에서 미리 떼어 낸 세금 | 180만 원 |
| 차감징수세액 | 결정세액 − 기납부세액 | −60만 원 (환급) |
계산식은 차감징수세액 = 결정세액 − 기납부세액 하나입니다. 결과가 음수(‘-’)면 많이 낸 세금을 돌려받고, 양수(‘+’)면 덜 낸 세금을 더 냅니다. 위 예시는 60만 원을 돌려받는 경우이고, 결정세액이 195만 원이라면 15만 원을 추가로 내야 합니다.
환급액이 생각보다 적게 나오는 세 가지 이유
- 카드 사용액이 총급여의 25%를 넘지 못한 경우 : 25%를 넘는 금액부터 공제가 시작되므로, 문턱을 못 넘으면 카드 공제는 0원입니다.
- 부양가족이 등록되지 않은 경우 : 배우자·자녀·부모를 기본공제 대상으로 올리지 않으면 인적공제와 자녀세액공제가 빠집니다.
- 의료비·교육비 자료가 비어 있는 경우 : 1월에 간소화 자료가 열리기 전이라 미리보기에서는 직접 입력해야 반영됩니다.
2026년 귀속, 달라진 공제 혜택 네 가지
① 자녀가 있으면 신용카드 소득공제 한도가 늘어납니다
지난해까지는 자녀 수와 상관없이 한도가 같았습니다. 2026년 귀속부터는 기본공제 대상 자녀 수에 따라 한도가 자녀 1명당 50만 원씩(총급여 7,000만 원 초과자는 25만 원씩) 올라가고, 최대 100만 원까지 늘어납니다.
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7,000만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
- 2026년 1월 1일 이후 지출분부터 적용되고, 적용기한은 2028년 12월 31일까지 3년 연장되었습니다.
- 기본공제 한도와 별개로 전통시장·대중교통 사용분은 추가공제가 적용됩니다. 추가공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 200만 원입니다.
- 배우자나 자녀가 쓴 카드도 소득요건을 채우면 내 사용액에 합산할 수 있습니다.
② 교육비 세액공제 — 자녀 소득요건이 사라졌습니다
그동안 대학생 자녀가 아르바이트로 소득이 있으면 교육비 공제를 받기 어려웠습니다. 2026년 귀속부터는 직계비속의 소득요건이 폐지되어, 소득이 있는 자녀의 등록금도 공제 대상에 들어갑니다. 또 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하 아동의 예능·체육 학원비도 공제됩니다. 학원비를 12월에 미리 결제해 두면 올해 공제로 잡을 수 있습니다.
③ 고향사랑기부금 — 10만~20만 원 구간 공제율 40%
고향사랑기부금은 10만 원까지는 지방세를 포함해 전액 돌려받고, 10만 원 초과~20만 원 이하 구간에 40%의 세액공제율이 새로 적용됩니다. 20만 원을 넘는 금액은 15%입니다. 같은 돈을 기부해도 20만 원 선에서 끊는 것이 유리하고, 지역 답례품도 함께 받을 수 있습니다.
④ 월세액 공제 확대 — 따로 사는 부부도 각자 받습니다
직장 때문에 다른 지역에서 따로 사는 무주택 부부가 각자 월세를 내는 경우, 지금까지는 한 사람만 세액공제를 받을 수 있었습니다. 2026년 지급분부터는 부부 합산 연 1,000만 원 한도 안에서 각자 공제를 받을 수 있습니다. 두 사람 모두 총급여 8,000만 원 이하이고, 주소지가 서로 다른 시·군·구여야 합니다. 3자녀 이상 가구는 공제 대상 주택의 면적 기준이 지역과 관계없이 전용 100㎡ 이하(또는 기준시가 4억 원 이하)로 완화됩니다.
12월 31일 전에 챙기면 환급액이 커지는 항목
- 연금저축·IRP : 합산 납입 한도까지 채웠는지 확인합니다. 12월 31일 전 입금분만 2026년 공제 대상입니다.
- 주택청약종합저축 : 무주택 세대주라면 납입액 소득공제 대상 여부를 확인합니다.
- 카드 사용 문턱 : 총급여의 25%를 이미 넘겼다면, 남은 결제는 공제율이 높은 체크카드·현금영수증으로 하는 편이 낫습니다.
- 부양가족 등록 : 올해 새로 생긴 가족, 소득이 줄어든 부모님을 빠뜨리지 않았는지 확인합니다.
- 의료비·교육비 영수증 : 간소화 자료에 잡히지 않는 항목은 직접 챙겨 회사에 제출합니다.
자주 묻는 질문
Q. 미리보기를 꼭 해야 하나요?
의무는 아닙니다. 다만 12월 31일 전에 조정할 수 있는 항목을 알려면 한 번은 계산해 보는 편이 좋습니다. 결과가 추가 납부로 나오면 남은 두 달 동안 연금저축 납입이나 카드 사용으로 환급액을 줄일 수 있습니다.
Q. 12월 18일이 지나면 아예 볼 수 없나요?
2026년 귀속 미리보기 화면은 12월 18일까지만 열립니다. 대신 2027년 1월에 간소화 서비스가 열리면 실제 자료로 다시 계산할 수 있고, 이때가 최종 연말정산의 기준이 됩니다.
Q. 휴대폰으로도 조회할 수 있나요?
됩니다. 손택스 앱에 로그인한 뒤 연말정산 미리보기를 선택하면 홈택스와 같은 내용을 볼 수 있습니다. 다만 표가 많아 입력은 PC가 편합니다.
Q. 미리보기에서 나온 금액이 그대로 환급되나요?
아닙니다. 예상 총급여와 10~12월 지출을 추정해 계산한 값이라 실제와 차이가 납니다. 부양가족 변동, 연말 추가 납입, 회사에 제출한 자료에 따라 최종 금액이 달라집니다.
Q. 추가 납부로 나오면 어떻게 하나요?
12월 31일 전까지 조정할 수 있습니다. 연금저축·IRP 추가 납입, 고향사랑기부금, 남은 기간의 체크카드 사용이 대표적입니다. 조정 후 미리보기를 다시 돌려 숫자가 줄었는지 확인하면 됩니다.
마무리 — 이번 주에 하면 좋은 세 가지
- 홈택스에 로그인해 미리보기를 한 번 돌려 보고, 예상 환급액을 화면으로 남겨 둡니다.
- 12월 18일 전에 결과를 확인하고, 12월 31일까지 조정할 항목을 메모합니다.
- 1월 간소화 서비스가 열리면 의료비·교육비 자료를 다시 확인합니다.
연말정산은 한 번에 끝나는 일이 아니라 12월과 1월에 나눠 진행되는 과정입니다. 미리보기로 방향을 잡고, 연말에 조정하고, 1월에 확정하는 순서로 움직이면 놓치는 공제가 줄어듭니다.
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